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Kassenbuch als Journal führen

Kassenbuch führen umfasst in dieser Arbeitsablaufbeschreibung nicht nur die Führung des Bar-Kassenbuchs, sondern eine Einnahme-/Überschussrechnung mit Hilfe des Kassenbuchs. Mit dem elektronischen Kassenbuch können mehrere Konten und Kassen in jeweils eigenen Rechnungskreisen geführt werden. Beim konventionellen Kassenbuch (Journal) gibt es nur einen Buchungskreis.
Grundsätzlich gelten für die Führung des Kassenbuchs die gleichen Grundsätze wie für eine Buchführung: Eintragungen ins Kassenbuch müssen vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet vorgenommen werden.
Ein Kassenbuch dokumentiert zu jedem Geschäftsvorfall folgende Informationen:
Datum des Geschäftsvorfalls
fortlaufende Nummer (Belegnummer)
Buchungstext
Betrag und Währung der Einnahme oder Ausgabe
aktuellen Konten-/Kassenstand (Saldo).
Achtung: Die Umsatzsteuer wird in dieser Arbeitsablaufbeschreibung nicht berücksichtigt.

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Kontoauszüge und Belege entgegennehmen / zur Hand nehmen

Der prozentuale Anteil an der Bearbeitungsdauer bezieht sich auf eine wöchentliche Führung des Kassenbuchs.

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Kontoauszüge sortieren

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Belege den Kontoauszügen zuordnen

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Beleg kontrollieren und Kostenstelle zuordnen

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Buchungen in ins Kassenbuch (rotes oder grünes Buch) mit Kostenstelle eintragen

mit laufender Nummer, Datum und Buchungstext, Betrag und Währung, Kostenstelle

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Belege abheften

Die Belege können entweder den Kontoauszügen zugeordnet werden und/oder mit einer Nummerierung (Buchungsnummer) separat abgeheftet werden.

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Saldo ermitteln und mit dem Kontoauszug vergleichen

Jeweils am Ende der Seite werden pro Spalte die Salden ermittelt und auf die Folgeseite übertragen. Die Saldenermittlung und der Vergleich mit dem Kontoauszug erfolgt auch beim Abschluss des Buchungsvorgangs zur Kontrolle

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Bei Differenzen Fehler suchen und berichtigen

Pfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

Buchungsunterlagen ablegen

Die folgenden Schlagworte wurden dem Artikel zugewiesen: Buchhaltung, Kassenbuch
Zielgruppen des Themas sind: Büro - PfarrsekretariatBuchhaltung
Dieser Eintrag wurde am 27.02.2020 von Nadine Küpke bearbeitet.