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Bar­kas­se be­wirt­schaf­ten

Es ist nicht zwin­gend not­wen­dig, in einem Pfarr­bü­ro eine Bar­kas­se zu füh­ren. Wird je­doch ein Bar­kas­se ge­führt, soll­te die Kas­sen­füh­rung den Grund­sät­zen einer ord­nungs­mä­ßi­gen Buch­füh­rung ent­spre­chen. Das heißt: Zur Bar­kas­se ge­hört ein Kas­sen­buch (Ein­nah­men-/Aus­ga­ben­buch), in das alle Ein­la­gen und Ent­nah­men in chro­no­lo­gi­scher Rei­hen­fol­ge ein­ge­tra­gen wer­den und die dazu ge­hö­ren­den Be­le­ge ab­ge­hef­tet wer­den. In re­gel­mä­ßi­gen Ab­stän­den ist zu prü­fen, ob der Kas­sen­be­stand mit dem Kas­sen­buch über­ein­stimmt.
Reicht der Kas­sen­be­stand für die zu er­war­ten­den Bar­aus­zah­lun­gen nicht aus, wird er durch eine Ein­la­ge (Ba­r­ab­he­bung vom Bank­kon­to) auf­ge­füllt. Ist der Kas­sen­be­stand zu hoch, wird ein Be­trag ent­nom­men (Aus­ga­be) und auf das Bank­kon­to ein­ge­zahlt.

Hier auf­ge­führt fin­den Sie alle wich­ti­gen Ar­beits­schrit­te zum Ab­lauf. Zudem fin­den Sie hier hin­ter­legt das For­mu­lar für die Füh­rung des Kas­sen­buchs der Bar­kas­se und ein ent­spre­chen­des Mus­ter.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

Beleg ent­ge­gen­neh­men

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Ein­la­ge/Aus­ga­be tä­ti­gen

Keine Ein­la­gen oder Aus­ga­ben ohne Beleg und Ein­tra­gung ins (Bar-)Kas­sen­buch tä­ti­gen!

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Ein-/Aus­zah­lung ins (Bar-)Kas­sen­buch ein­tra­gen

alle Kas­sen­be­we­gun­gen nach Datum sor­tiert

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Beleg ab­hef­ten

Falls kein Beleg vor­han­den ist, kann ein Ei­gen­be­leg er­stellt wer­den (z.B. bei einer Spen­de: Spen­der, Be­trag, Datum, Zweck). Ge­ge­be­nen­falls Daten für Spen­den­quit­tung wei­ter­lei­ten oder auf Wie­der­vor­la­ge legen.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Aus­zah­lungs­be­leg oder Bar­scheck aus­fül­len

bei zu nied­ri­gem Kas­sen­be­stand

Pfarrer

Aus­zah­lungs­be­leg oder Scheck un­ter­schrei­ben

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Ar­beits­un­ter­bre­chung

Die Ba­r­ab­he­bung vom Konto oder die Ein­lö­sung des Bar­schecks wer­den unter Bo­ten­gän­ge (Bank­be­such) mit er­fasst.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Bar­ein­la­ge tä­ti­gen

Das vom Bank­kon­to ab­ge­ho­be­ne Geld (bzw. der ein­ge­lös­te Scheck) wird in die Bar­kas­se ein­ge­legt.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

Bar­ein­la­ge ins Kas­sen­buch ein­tra­gen

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Un­ter­la­gen für Buch­füh­rung ab­le­gen/ab­hef­ten

Die Un­ter­la­gen der Ba­r­ab­he­bung vom Konto (oder Scheck­ein­lö­sung) wer­den zu den Buch­füh­rungs­un­ter­la­gen (Kas­sen­buch füh­ren) ab­ge­legt.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Bar­geld ent­neh­men

bei zu hohem Kas­sen­be­stand

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

Bar­geld­ent­nah­me ins (Bar-) Kas­sen­buch ein­tra­gen

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Bar­geld für Ein­zah­lung aufs Bank­kon­to be­reit­stel­len/über­ge­ben

Die Ein­zah­lung des Bar­gel­des auf das Bank­kon­to er­folgt beim nächs­ten Bank­be­such (ge­son­der­te Ar­beits­ab­lauf­be­schrei­bung).

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

+Saldo im (Bar-)Kas­sen­buch er­mit­teln/Seite ab­schlie­ßen

Wenn eine Seite des Kas­sen­buchs ge­füllt ist, wird der Saldo er­mit­telt und auf die neue Seite über­tra­gen. Gleich­zei­tig wird ge­prüft, ob der Kas­sen­be­stand mit dem Kas­sen­buch über­ein­stimmt. Eine Sal­do­er­mitt­lung und Prü­fung des Kas­sen­be­stands ist je­der­zeit zwi­schen­durch auch mög­lich.
Mo­nat­lich oder min­des­tens ein­mal jähr­lich (je nach Ab­spra­che) ist die Kasse ab­zu­schlie­ßen.

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

Geld­be­trag der Bar­kas­se zäh­len

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechperson

prü­fen, ob Bar­kas­se und Kas­sen­buch über­ein­stim­men

Pfarrsekretär/inSekretariat des LeitersAnsprechpersonPfarrsekretär/in mit Schwerpunkt Buchhaltung

bei Dif­fe­ren­zen Feh­ler su­chen und be­rich­ti­gen

PfarrerADM/VL

+Ab­schluss der Bar­kas­se prü­fen

Wenn der Pfar­rer nicht selbst die Bar­kas­se prüft, son­dern eine Per­son damit be­auf­tragt, nimmt er von der prü­fen­den Per­son nur den Prüf­be­richt zur Kennt­nis ent­ge­gen.

PfarrerADM/VL

Prüf­ver­merk ins Kas­sen­buch ein­tra­gen

 

Die fol­gen­den Schlag­wor­te wur­den dem Ar­ti­kel zu­ge­wie­sen: Buch­hal­tung, Kas­sen­buch, Bar­kas­se
Ziel­grup­pen des The­mas sind: Büro - Pfarr­se­kre­ta­riat­Buch­hal­tung, Büro - Pfarr­se­kre­ta­ri­at, Lei­ter des Pas­to­ra­len Rau­mes, Büro - Se­kre­ta­ri­at des Lei­ters
Die­ser Ein­trag wurde am 16.12.2021 von Kath­rin Gres­köt­ter be­ar­bei­tet.